Положен ли налоговый вычет по военной ипотеке 2019 год

Налоговый вычет по военной ипотеке в 2019 году

Положен ли налоговый вычет по военной ипотеке 2019 год

Если Вы трудоустроены по закону, то с заработка или денежного содержания каждый месяц выплачивается подоходный налог в объеме 13%. Поскольку эти средства направляются на социальные траты, их можно вернуть при направлении доходов граждан для обучения, лечения и покупку жилья.  Как оформляется налоговый вычет по военной ипотеке рассмотрим в этой статье.

Что такое военная ипотека

Во времена СССР государство в порядке очередности обеспечивало военнослужащих бесплатными квартирами. Сегодня в целях повышения престижа профессии внедрена программа выделения бюджетных средств для помощи в покупке жилья.

Как это работает

  1. Участнику программы открывается специальный лицевой счет в кредитной организации (банке). На этот счет производится зачисление денежных средств из федерального бюджета. Гражданину выдается специальное свидетельство.
  2. Начиная с 2016 года такие вливания на счет производятся ежегодно (ранее — ежемесячными платежами) в срок до 20 марта. Размер выплаты в 2018 году обозначен в сумме 268 465, 6 руб.

Спустя три года прохождения службы военный может обратиться в кредитную организацию для предоставления финансового займа на жилье на условиях ипотеки.

Бесплатная консультация юриста по оформлению налогового вычета>>

Государственные взносы, накопленные на счете можно израсходовать на первоначальный платеж за квартиру. Далее из федеральной казны производится погашение ежемесячных платежей. 

На средства программы допускается приобретение:

  • Жилого помещения. Это может быть, как новостройка, так и вторичный рынок.
  • Домовладения на земле.

Оформление ипотечного займа для осуществления строительства домовладения с «нуля» на пустом участке не допускается!

Максимальная стоимость приобретаемой недвижимости, которая покупается за деньги федерального бюджета — 2,2 миллиона рублей, остальное должен добавлять сам военный.

Важно: Оформление жилья в рамках программы возможно независимо от официальной регистрации по прописке. Приобретать недвижимость можно в любом регионе России.

Льготы по налогам при покупке жилья

Законодательство устанавливает возможность оформления льготных вычетов по налогам в случаях траты личных накоплений человека на такие нужды, как:

  • новое жилье;
  • получение медицинских услуг
  • образование (свое или детей)
  • оформления страхования жизни

Возвращается 13%, которые были уплачены в качестве налога на прибыль/доходы со своей заработной платы.

Есть ли право на вычет при военной ипотеке?

Налоговое законодательство оговаривает, что не подлежит льготированию (возврату налога):

  • покупка жилой недвижимости, если были использованы не личные средства человека, а государственные (к примеру, материнский капитал)
  • покупка осуществлялась с использованием денег спонсоров и благотворителей

Логично предположить, что в ситуации с ипотекой для военнослужащих возврат налога не положен, поскольку дотации на жилое помещение выделяет государственная казна. И все-таки, закон льготные вычеты в данной ситуации предусматривает.

На налоговый вычет при покупке квартиры в военную ипотеку гражданин вправе претендовать, если:

  1. Военнослужащий дополнительно произвел собственные расходы сверх тех, которые ему выделило государство. При этом не важно, являются ли эти личные средства накоплениями или взяты в кредит.
  2. Были потрачены деньги на приобретение стройматериалов, а также на проведение ремонта в новом жилье. В этом случае, чтобы доказать факт целевого использования средств, следует сохранить свои экземпляры договоров с подрядчиком, платежные квитанции и чеки на закупку материалов.

Налоговый вычет по личным расходам на ремонт или отделку допускается исключительно для ситуаций покупки жилого помещения в новостройке. Для вторичного рынка эти траты во внимание приниматься не будут.

Важно определить, что же является отделочными или ремонтными работами, это:

  • Столярные, плотницкие, мероприятия, оштукатуривание поверхностей.
  • Заливка полов, стеновое покрытие.
  • Малярные и завершающие мероприятия, а также остекление и установка дверей.

Очень важно в договоре на покупку указать, что квартира принимается в отсутствие ремонта, например, есть только черновая отделка.

Основной бумагой для налоговой службы является надлежащим образом, составленный акт приема-передачи жилья, в нем нужно отразить информацию:

  • о степени подготовки квартиры
  • видах производимых работ
  • имеющихся недостатков

Важно! Единой суммой получить на руки налоговый вычет нельзя! Компенсация будет выплачиваться ежегодно, а ее объем составит 13% от денежного довольствия, т.е.

тот налог который гражданин платит государству. Оставшиеся льготные средства не пропадут и переходят в остаток следующего года. Поэтому и декларации предоставлять потребуется также каждый год.

  Излишне выплаченные суммы налоговая потребует вернуть.

В каком размере

итак, защитник отечества затратил личные сбережения или взял кредит на общих основаниях на приобретение дома (квартиры). возникает вопрос, с какой суммы можно вернуть 13% своего подоходного налога.  

по каждому виду налоговой льготы установлен свой максимальный размер, в части приобретения недвижимости он равен 2 000 000 рублей, а 13 % от этой суммы составляет 260 тысяч.

пример 1. прапорщик васягин оформил покупку двухкомнатной квартиры, цена которой-  3 000 000 рублей. в этой сумме — 2 100 000 рублей — средства государственной ипотеки для военных, 408 000 рублей – полученный за рождение второго малыша маткапитал. высчитаем личные сбережения васягина, это- 492 000 рублей. размер имущественного вычета будет равен 63 960 рублей (492 000 *13%).

пример 2. майор савельев купил частный дом в пригороде, цена которого 4 200 000 рублей. бюджетные вливания аналогичны, как и в первом примере- 2 100 000 рублей. личные траты майора на жилье определяем в сумме 2 300 000 рублей. учитывая, что максимум для возврата налога установлен в 2 000 000 рублей, высчитаем, что савельев может обратиться за возвратом 260 000 рублей (2 000 000 рублей *13%)

куда обращаться

получить причитающиеся по закону выплаты можно только путем обращения в налоговую инспекцию.

обращение возможно тремя способами:

  • личное.
  • посредством третьего лица. в этом случае оформите нотариальную доверенность на совершение действий от вашего имени.
  • почтовое отправление.

последний способ является самым нежелательным, поскольку времени с отправки документов до получения результата из налоговой службы пройдет около 2 месяцев.

кроме того, не исключено, что пакет бумаг вернут для доработки. но если это наиболее подходящий способ, то обязательно направление документов заказным письмом, с приложением описи вложений.

также не забудьте заверить все копии у нотариуса. 

какие документы потребуются

перечень бумаг, которые потребуют специалисты-налоговики достаточно обширен и включает в себя:

  • сведения о размере доходов (денежного содержания) и объеме перечисленного налога на доходы физлиц. так называемая справка 2 ндфл, выдается по месту службы.
  • основание владения квартирой или жилым домом (договор купли-продажи).
  • бумагу об оформленной собственности из росреестра.
  • ипотечное соглашение с кредитной организацией на предоставление займа по программе военной ипотеки.
  • сведения о целевом кредитовании и информацию об уплаченных банку процентах.
  • сведения, доказывающие наличие личных средств в доле расходов.
  • документы, платежки, указывающие на производство ремонта или отделочных работ.

сложность для заполнения может представить декларация 3-ндфл. этот документ выдадут в налоговой службе, специалисты помогут ее правильно составить. если уверены в своих силах, документ можно оформить заранее, скачав на официальном сайте фнс россии.

нюансы

существующая судебная практика свидетельствует о том, что несмотря на возможность возврата налога многие военнослужащие получают отказы в назначении имущественного вычета. это связано, в первую очередь, с неумением доказать, что в приобретение жилья были вложены собственные средства.

иногда, отказ поступает от налоговиков без объяснения причин.  в этой связи очень важно при получении отрицательного ответа истребовать его исключительно в письменном виде с обоснованием доводов и ссылкой на нормативные правовые акты.

так будет гораздо проще добиться восстановления нарушенного права в суде.

консультация по оформлению налогового вычета

Кому положен вычет и как можно его получить? Ответы на этот вопросы можете узнать у наших дежурных адвокатов, заполнив форму ниже! (98 5,00 из 5)
Загрузка…

Источник: https://fedzakon.ru/finansy/nalogovyj-vychet-po-voennoj-ipoteke

Военная ипотека и налоговый вычет

Положен ли налоговый вычет по военной ипотеке 2019 год

​Программа «Военная ипотека» реализуется уже более 10 лет, базируясь на накопительно-ипотечной системе (НИС) кредитования и обеспечения военнослужащих жильем, которое может быть приобретено как на первичном, так и на вторичном рынке недвижимости.

Действие программы и участие в ней в целом отвечают требованиям, предъявляемым для получения права на налоговый вычет. Однако существуют некоторые особенности его применения, связанные со спецификой военной ипотеки и учитывающие индивидуальные аспекты участия в программе конкретного военнослужащего и приобретения им недвижимости.

Сегодня мы поговорим о том, как оформляется налоговый вычет по военной ипотеке.

Общие основания получения вычета по военной ипотеке

Налоговое законодательство устанавливает несколько видов налоговых вычетов – стандартный, социальный, инвестиционный, профессиональный и имущественный. Факт участия военнослужащего в программе военной ипотеки подразумевает возможность получения имущественного налогового вычета.

При этом данное право напрямую не связано с участием в федеральной программе, поскольку достаточными условиями для получения вычета является соответствие требованиям ст.220 НК РФ.

Вместе с тем, военная ипотека, учитывая ее особенности, довольно-таки серьезно ограничивает возможности и пределы получения вычета в силу того, что существенную долю финансовых расходов на покупку жилья несет государство, а не лично участник программы.

Для того, чтобы получить право на вычет, военнослужащий должен:

  1. Быть участником программы, что уже подразумевает соответствие ряду требований, предусмотренных налоговым законодательством.
  2. Вкладывать собственные средства в приобретение и (или) отделку жилья, включая и расходы, обусловленные исполнением обязанности по ипотеки, в частности, погашением процентов.
  3. Нести затраты, связанные с удержанием работодателем 13% НДФЛ.

Совокупный размер налогового вычета для военнослужащего может составлять 260 тысяч рублей – 13% от максимальной суммы для возврата, составляющей 2 млн рублей.

Ежегодно можно вернуть сумму, равную фактически понесенным в этом налоговом периоде расходам на уплату подоходного налога.

Неисчерпанный лимит переносится на следующий год (налоговый период), и своим правом можно пользоваться ежегодно, пока лимит не будет исчерпан полностью.

Если военнослужащий за свой счет погашал проценты по ипотеке, то в данном случае расчетная сумма вычета больше – в пределах 3 млн рублей, но вычет можно получить только один раз.

Расходы, позволяющие получить вычет

Фактически понесенные военнослужащим, участвующим в программе военной ипотеке, расходы – краеугольный камень возможности получить вычет и его конкретного размера. Государственное финансирование или компенсация затрат участника программы не дает право учесть такие суммы в совокупном объеме понесенных расходов.

Для расчета вычета могут быть взяты только следующие платежи:

  • собственные денежные средства, потраченные на приобретение жилья и (или) на погашение процентов по кредиту, разумеется, при наличии таких расходов;
  • средства, потраченные на покупку отделочных материалов, оплату работ по отделке, включая подготовку проектной документации на проведение этих работ.

Следует иметь в виду, что в данном случае под собственными денежными средствами участника военной ипотеке подразумеваются исключительно его личные деньги, которые были внесены сверх размера первичного взноса по целевому жилищному займу (ЦЖЗ) и суммы кредита.

Учитывая вероятность того, что военнослужащий будет погашать кредит досрочно исходя из собственных планов и графика, в каждом случае нужно будет индивидуально рассчитывать суммы, погашенные за счет государства, в том числе в части процентов, и свои личные средства.

При этом в расчет необходимо будет брать и условия конкретного кредитного продукта – что, в каком порядке и как погашается применительно к телу кредита и процентам.

При досрочном погашении кредита за свой счет вполне возможна вероятность получения вычета не только в пределах отведенного лимита 2 млн рублей, но и в части процентов, где лимит уже 3 млн рублей.

Затраты на закупку отделочных материалов и проведение соответствующих работ наиболее часто вызывают споры, поскольку не все их виды с точки зрения законодательства могут быть учтены в расходах, учитываемых при расчете вычета. Здесь важно понимать, что вычет с затрат на отделку применяется только по отношению к новостройкам, причем покупаемым на стадии строительства.

Кроме того, есть установленный перечень отделочных работ, которые могут быть приняты в расчет для целей налогового вычета.

В частности, к ним относятся штукатурные работы, монтаж дверных/оконных блоков, лестниц, кухонного оборудования, устройство потолков, стен, перегородок, напольных покрытий, облицовочные работы, поклейка обоев, работа дизайнера, стекольные, покрасочные, гидроизоляционные работы, монтаж бассейнов, другие работы.

С другой стороны, многие работы в перечень не входят, например, сантехнические. Во избежание проблем и споров, точный список того, что может быть принято в расчет, необходимо уточнять заранее, либо после завершения ремонтно-строительных работ изучить возможность получения вычета за счет тех или иных затрат.

Все произведенные затраты должны быть подтверждены документально, поэтому крайне желательно сохранять счета, чеки, квитанции, банковские выписки и другие платежные документы.

Налоговый вычет при продаже военнослужащим жилья

Продажа жилой недвижимости – отдельный случай, позволяющий претендовать на вычет, правда, рассчитываемый исходя из меньшего лимита – 1 млн рублей.

Право на его получение возникает при условии нахождения квартиры или дома (доли) в собственности как минимум 3 года, но не 5 и более лет (в этом случае налог с доходов от реализации жилья не взимается).

При этом возмещаются затраты, лично понесенные военнослужащим при покупке недвижимости, но в пределах уплаченного налога с дохода от продажи.

Учитывая состояние рынка недвижимости, стоимость квартир по России, зачастую бывает выгоднее не подавать заявление на получение вычета, а произвести снижение за его счет налогооблагаемого дохода. В этом случае на сумму вычета будет уменьшена налогооблагаемая база, исходя из которой будет рассчитываться 13% НДФЛ от дохода, полученного в результате продажи недвижимости. Фактически придется заплатить государству только налог с разницы между суммами продажи и покупки недвижимости.

Куда обращаться за оформлением вычета

Вопросами оформления вычетов занимается инспекция ФНС, которая находится по месту регистрации (жительства) военнослужащего. Обращаться следует туда, предоставив заявление установленной формы, декларацию 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на получение вычета в определенном размере (касающиеся расходов).

В ИФНС примут документы только в случае, если они подаются за налоговый период (год), который предшествует периоду (году) обращения и при этом собственность или передаточный акт на недвижимость оформлены также в предшествующем периоде.

Проще говоря, если квартира приобретена в 2017 году, то обратиться по поводу вычета можно в 2018 году, и т.д.

Источник: https://law03.ru/finance/article/nalogovyj-vychet-po-voennoj-ipoteke

Налоговый вычет по военной ипотеке в 2019 году при покупке квартиры

Положен ли налоговый вычет по военной ипотеке 2019 год

Дорогой читатель, если вам интересно есть ли налоговый вычет в 2019 году по военной ипотеке, тогда вы обратились по адресу. Наш материал нацелен на решение этого вопроса. Поговорим об основании, особенностях расчёта и непосредственно о порядке оформления.

ФЗ «О НИС» (№ 117 о военной ипотеке), определяет право граждан, ставших участниками программы НИС, на жилье после трех лет службы.

Общие положения

Военнослужащий – гражданин, что трудоустроен в специальных военных подразделениях и выполняет должностные обязанности в оборонной отрасли и сфере безопасности. Льготниками, которые могут претендовать на бесплатное жилье от государства могут стать служащие сейчас лица, а также ушедшие на пенсию военные.

Налоговый вычет – разновидность послабления в сфере налогообложения. При покупке жилья, реализации других значимых целей, плательщику НДФЛ могут вернуть часть расходов, в размере, не превышающем сумму уже уплаченных им налогов. Виды вычета:

  • инвестиционный;
  • стандартный;
  • профессиональный;
  • имущественный;
  • социальный.

Военная ипотека – разновидность социальной кредитной программы, направленной на обеспечение претендента жильем. Для ее реализации выбрана накопительная ипотечная кредитная схема или НИС. Адаптирована она на покупку жилища и на вторичном, и на первичном рынке.

Есть ли налоговый компенсационный вычет при военной ипотеке в 2019 году

В целом в отношении траты по недвижимости действует налоговое послабление. Но есть нюансы. Разбираясь в них, можно без проблем определять полагается ли претенденту льгота. При приобретении жилья военнослужащим за собственные средства возмещение предусмотрено. А при покупке квартиры за государственные средства налоговый вычет не назначат.

Статья 220 НК вносит ограничения для получения вычета при использовании государственных средств, в том числе и при погашении военной ипотеки.

Участие в программе НИС и вычет

Предоставление квадратных метров в рамках реализации программы НИС происходит за счет резерва, сформированного в бюджете. За военных участников, уже зарегистрированных в проекте, государство платит ежемесячные платежи по кредиту.

На заметку! Подразделение «Росвоенипотека» — государственная структура, которая перечисляет взносы по военной ипотеке участников НИС.

Выделенные на функционирование программы НИС средства — федеральные вложения в проект — жилье для военнослужащих. И соответственно военная ипотека при участии в НИС не предполагает возврат компенсации, так как средства на погашения ипотеки идут из бюджета, а не с личных денег претендента. Кроме того, за нецелевую трату предусмотрен возврат денег государству.

За имущественный вычет, выплаченный претенденту с военной ипотеки, в случае, когда он был не положен – ответственность. Контроль нецелевого расходования проектных сбережений – прерогатива Генеральной прокуратуры. Ответственность ФНС – более тщательная проверка деклараций, поданных претендентами для назначения послаблений.

Случаи возврата вычета по военной ипотеке

По ипотечному кредитованию может быть в законном порядке назначено налоговое финансовое послабление. Его предоставят при соблюдении таких условий:

Для погашения ипотеки были задействованы и личные средства военного. Они были внесены с целью повышения денежной суммы и приобретения достойного жилья.

Претендент переводит средства непосредственно продавцу. Кредит оформляется на остаточную сумму долга, ответственность за ее погашение ложится уже на «Росвоенипотеку».

Собственные средства гражданин вносил непосредственно на выплату процентов по кредиту.
Имели место траты на покупку строительных материалов, оплату подрядных работ, разработку сметной документации.

Внимание! Предоставляется вычетная льгота не в полном объеме. По военной ипотеке можно вернуть 13% от собственной траты, в пределах нормативов и размера уплаченной за год суммы НДФЛ.

Условия для возврата средств:

  • траты из собственных сбережений (продавцу недвижимости, в банк по процентам);
  • регулярные зачисления НДФЛ тарифа в бюджет;
  • участие в программе НИС.

На заметку! Регистрация в проекте НИС также накладывает на претендента ряд требований. Это и срок службы, и принадлежность к категории, и нуждаемость. Но это тема отдельной статьи, с детализацией порядка.

Как оформляется налоговый военный вычет

Возможность военного получить налоговый возврат предусмотрена НК. Этот свод законов также определяет саму процедуру, оговаривает лимиты и сроки выплаты. В стандартном порядке, когда возврат производится через налоговый орган, лицо должно успеть подать Декларацию по форме НДФЛ-3, до 1 апреля года следующего за отчетным периодом.

Пример: Претендент оформил военную ипотеку. Чтобы покрыть остаточную сумму долга, он вносит собственные средства. Трата имела место в 2019 году. Значит, для скорейшего получения возврата, до 1 апреля 2012 года нужно подать Декларационную форму. В ней должны быть задокументированы как доходы, так и траты.

Документы для оформления:

  1. Форма НДФЛ-3.
  2. Справки с места службы, это НДФЛ-2.
  3. Заявление на перевод возвратных средств на карточный счет.
  4. Правоустанавливающие бумаги на жилищный объект.
  5. Платежные бумаги, подтверждающие переводы денег.
  6. Кредитный договор.
  7. Выписка об остатке долга.

В ФНС следует подавать ксерокопии, но на момент подачи должны быть оригиналы для заверения. Могут быть и нотариально заверенные бланки ксерокопий. Действовать заявитель вправе лично, и через законного представителя.

Если вы, к примеру, не знакомы с тонкостями налогового и военного законодательства, то можете поручить решение своих вопросов юристу. Для него нужно будет оформить доверенность на представление услуг в соответствующих государственных структурах.

Размер вычета по военной ипотеке в 2019 году

Совокупный размер выплаты по тратам для военного по жилищным тратам не может превосходить 2 миллиона рублей. Это лимит за всю жизнь. 13% от 2 млн. это 260 тыс. За отчетный период выплачивают сумму, ограниченную размером годового совокупного отчисления НДФЛ взносов за заявителя.

На погашение процентов по целевым, в том числе и военным, займам и кредитам составляет 3 миллиона рублей. Следовательно, максимальная сумма возврата 390 000 рублей. Так как сумма внушительная, то претендент может получать ее частями. Если не подавать декларацию каждый год, то можно оформить сумму возврата за три года.

Внимание! Срок давности для подачи заявления на вычет составляет три года.

Итоги

Военные могут получить вычет по ипотеке, лишь при условии, что вкладывали в ее погашение собственные средства. Сумма составляет 13% расхода, но не более лимита и в пределах уплаченных ранее в бюджет сумм. Кто использовал право вычета ранее, когда не действовало ограничение по суммам, или израсходовал лимит, больше не сможет подавать заявку на возмещение.

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой обработки персональных данных.

Источник: https://SocLgoty.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-po-voennoj-ipoteke.html

Налоговый вычет по военной ипотеке: можно ли вернуть НДФЛ в 2019 году

Положен ли налоговый вычет по военной ипотеке 2019 год

Военнослужащим можно обзавестись собственным жильем, воспользовавшись государственным предложением в рамках программы «Военная ипотека». Ее активная реализация проходит в течение последних десяти лет.

Ее базовое основание – накопительно-ипотечная система кредитования. Налоговый вычет по военной ипотеке существенно не отличается от общих требований к этой форме компенсации.

Однако специфические аспекты все же есть.

Особенности налогового вычета для военных

В соответствии с требованиями налогового законодательства, российский гражданин, являющийся налогоплательщиком, может воспользоваться несколькими видами налоговых вычетов. Его права на льготу могут быть реализованы в рамках следующих категорий кредитования:

  • стандартного;
  • инвестиционного;
  • профессионального;
  • социального;
  • имущественного.

Последний доступен для тех военнослужащих, которые вписались в программу военной ипотеки.

Это право не имеет прямой связи с условиями федеральной программы, ведь чтобы получить такой вычет, гражданину РФ достаточно соответствовать требованиям, прописанным в ст. 220 Налогового Кодекса.

Однако особенности именно военной ипотеки являются серьезным ограничением возможностей получения вычета и его максимальной суммы, поскольку существенная доля финансового бремени при покупке жилого помещения ложится на государство.

Собственные средства участник программы вкладывает в гораздо меньшем объеме.

Чтобы военнослужащий мог воспользоваться налоговым вычетом по военной ипотеке, он должен соответствовать нескольким главным требованиям:

  1. Вступить в программу. Это уже будет означать, что человек соответствует необходимым требованиям налогового законодательства.
  2. Вкладывать часть собственных средств. Они идут на то, чтобы приобрести или отделать жилье, погашать банковские проценты, предусмотренные ипотечным договором.
  3. Быть готовым к затратам – удержанию через работодателя 13-процентного налога на доходы физических лиц.

Максимальный потолок вычета тот же самый, что и для всех остальных, имеющих на него право. Можно получить обратно 260 тыс. руб. Эта цифра как раз укладывается в параметры 13% от 2 млн руб. (это потолок для имущественного вычета).

Вычетом можно пользоваться ежегодно до достижения указанных выше показателей. В текущем году будет возвращена сумма, равная уплате подоходного налога в предыдущих налоговых периодах (они не должны превышать трех лет).

Если военнослужащему пришлось самостоятельно погашать проценты по заключенному ипотечному договору, он может получить льготу и на эту сумму.

Максимально возможная сумма для осуществления налогового вычета – 3 миллиона рублей. Однако своим правом на него можно воспользоваться только один раз.

Даже если вернувшиеся обратно средства не достигнут разрешенного лимита, проценты по следующей ипотеке компенсировать уже не получится.

Основания для получения вычета

Большая проблема – невозможность получить вычет, основанный на фактически понесенными военнослужащим расходы. При реализации программы военной ипотеки государство берет на себя обязанность финансировать или компенсировать затраты непосредственного участника. Они входят в совокупный объем понесенных расходов.

В случае с военнослужащими налоговые вычеты по военной ипотеке рассчитываются исходя из следующих платежей:

  • личных денежных средств, которые были потрачены, чтобы приобрести жилье (как вариант – ушли в погашение ипотечных процентов, если таковые расходы были);
  • финансов, что потребовались на ремонт и облагораживание объекта недвижимости: считаются те, которыми оплатили отделочные работы, включая материалы или проектную документацию.

Важно! Участник программы военной ипотеки должен внести собственные денежные средства дополнительно к первичному взносу в рамках целевого жилищного займа и сверх суммы кредита. Только они служат основанием для реализации права на получение налоговой льготы.

Каждый военнослужащий, стремясь к досрочному погашению кредита, руководствуется собственными планами и составляет удобные для себя графики. Поэтому каждый раз требуется индивидуальный расчет: какую часть составило государственное финансирование, и в каком объеме были внесены собственные средства.

Свои коррективы будут вносить и конкретные параметры кредитного продукта. Многое зависит от того, как именно и в какой последовательности погашается общий долг – как уменьшается тело кредита, и выплачиваются проценты.

Вполне вероятно, что если участник программы досрочно погашает кредит, регулярно внося собственные средства, он сможет получить вычет:

  • в рамках установленного лимита два миллиона рублей;
  • за выплаченные проценты – здесь максимальная сумма три миллиона.

Камнем преткновения часто выступает ситуация, когда у противоположных сторон не совпадают мнения относительно расходов на некоторые виды работ. Однако законодательными нормами установлено следующее: список отделочных работ, принимаемых в расчет для имущественного вычета, относится только к новостройкам. В этом случае можно отнести к основаниям для льготы оплату:

  • штукатурных, покрасочных, гидроизоляционных, стекольных работ;
  • установки кухонного оборудования;
  • устройства потолков со стенами, напольными покрытиями, перегородками;
  • поклейки обоев;
  • монтажа бассейнов, оконных или дверных блочных конструкций;
  • обустройства лестниц;
  • дизайнерских проектов.

Чтобы не пришлось решать постфактум дополнительные проблемы, лучше заранее ознакомиться с детальным списком того, что точно будет принято. Для каждого вида произведенных затрат должно быть документальное подтверждение. Оно может выглядеть в виде:

  • счетов;
  • квитанций;
  • банковских выписок;
  • чеков;
  • ордеров;
  • расписок.

Возможны и другие платежные документы. Главное, чтобы в них была прописана вся необходимая для подтверждения расходов информация.

Дополнительная помощь государства помогает семье военнослужащего уменьшить сумму собственных расходов. Однако необходимо помнить о том, что не во всех случаях льгота по налогу предоставляется в обязательном порядке. На нее не стоит рассчитывать при наличии следующих обстоятельств:

  • приобретение жилья у взаимозависимых лиц – к ним относятся близкие родственники (родители, дети, братья, сестры);
  • фактическая оплата купленного дома или квартиры другим лицом за счет его личных средств или государственными органами;
  • право на вычет уже было использовано в другой сделке и лимит исчерпан.

Участие в программе «Военная ипотека» не позволяет формально и безответственно рассчитывать на автоматическое получение имущественного вычета. Все-таки выплата основной суммы кредита приходится на средства федерального бюджета. Участник накопительной системы выплачивает лишь некоторую часть.

Однако в расчет вычета по военной ипотеке могут быть приняты инвестированные накопления, которые находились на личном счете.

Важно! Военнослужащие, участвующие в накопительно-ипотечной системе, имеют право возвратить уплаченный НДФЛ, если жилье было приобретено без отделки и пришлось ремонтировать помещение за свой собственный счет.

В случае покупки жилья на вторичном рынке затраты на ремонт компенсированы не будут.

Еще один значимый нюанс: при военной ипотеке нельзя получить 13% единовременно, одной суммой. Объем полученных на руки средств не будет превышать размера уплаченных налогов.

Оставшаяся сумма подлежит выплате в следующем году.

Налоговый вычет при продаже жилья

Если приобретенное жилье решено продать, это тоже может послужить основанием для предоставления налогового вычета.

Однако в этом случае он рассчитывается исходя из того, что установленный лимит меньше – 1 миллион рублей.

Этим правом можно воспользоваться, если жилая недвижимость находилась в собственности не менее трех и не более пяти лет (при попадании в такие временные рамки налог от реализованного жилья вообще не придется платить).

Имущественный вычет при продаже предусматривают, что будут возмещены затраты, которые военнослужащий лично понес, когда приобретал дом или квартиру. Максимальная сумма не должна выходить за рамки налога, который был уплачен при получении дохода от продажи. В некоторых ситуациях выгоднее получить не разовую компенсацию, а уменьшить на эту сумму налогооблагаемую базу.

Фактически придется заплатить в доход государства налог с той суммы, которая получилась как разница между расходами на приобретение и доходами при продаже.

Куда обращаться

Военнослужащие, имеющие право на имущественный вычет, должны лично посетить инспекцию федеральной налоговой службы, находящуюся по месту его официальной регистрации. Там они заполнят бланк заявления по установленному образцу, подадут декларацию 3-НДФЛ и приложат к ней пакет документов, подтверждающих право на вычет определенного размера – они касаются расходной части.

В случае невозможности покинуть место службы, комплект документов можно отправить ценным письмом с вложенной описью. В нем должны быть копии:

  • кредитного договора, заключенного с банком;
  • свидетельства о государственной регистрации (выписки из ЕГРН) – для подтверждения права собственности;
  • документов, подтверждающих участие в сделке средств, на которые распространяется право вычета;
  • квитанций, чеков и т. д. – они могут подтвердить затраты на проведенный ремонт.

Заемщику необходимо приложить справку о своих доходах и уплаченных им налогах. Документы должны быть поданы за предшествующий году обращения налоговый период. Таким же должно быть время регистрации права собственности и подписания передаточного акта.

Источник: https://vychet.com/imushhestvennye/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-po-voennoj-ipoteke.html

Возникновение прерогативы на вычет

Ключевым отличием жилищного кредитования для военнослужащих от предоставления ипотеки обычным гражданским людям считается погашение займа у первых государственными средствами.

Пребывая на службе на протяжении трех лет, военный вправе подать прошение на оформление ипотечного займа.

Ликвидация кредита происходит во все время прохождения службы и прекращается либо по факту погашения займа, либо в связи с увольнением индивида по тем или иным причинам.

Однако не всегда выделенных средств из бюджета хватает на приобретение жилплощади. В этом случае люди самостоятельно стараются вносить недостающую сумму и часто прибегают к пользованию банковскими продуктами. И с этого момента у заемщика возникает прерогатива оформления компенсации части расходов по ипотеке и процентам (ст.220 НК РФ посвящена имущественным налоговым вычетам).

Основными условиями возникновения преференции на возмещение части потраченных средств выступают:

  1. Официальное трудоустройство и, следовательно, отчисления в госказну по части подоходного сбора.
  2. Оплата производилась из средств семейного бюджета (если использовались деньги государства, то возврат будет рассчитываться исключительно на ту сумму, которая была внесена человеком самостоятельно).
  3. Продавцом в сделке выступал не близкий человек для покупателя (мать, отец, супруга, дети).

Ключевые причины отказа в оформлении вычета при использовании исключительно накопительной части военнослужащим:

  • не предоставляется по причине финансирования государством;
  • при уходе со службы досрочно или по неуважительному основанию все преференции на остаток по персональному счету прекращаются и более того, человеку необходимо погасить еще долг и перед госбюджетом;
  • поступающие на счет военного средства по программе НИС не подлежат налогообложению (п.37 ст. 217 НК РФ).

Когда вносятся личные сбережения

Применение компенсации происходит в случае участия не только денежных активов с накопительного фонда от военного министерства, но и личных сбережений или заимствований служащего лица.

Необходимость дополнения собственными финансами возникает в следующих ситуациях:

  1. Стоимость приобретаемого жилья превысила предельную сумму, выдаваемую в рамках государственной программы.
  2. Требуется ремонт помещения (оплата работ, приобретение материалов).

Следует помнить, что не все виды работ входят в перечень, определенный для последующей компенсации:

  • оштукатуривание;
  • настил новых или замена старого покрытия пола;
  • застекление;
  • установка дверных, оконных блоков;
  • малярные работы;
  • отделка и прочие завершающие услуги.

Если проделанные действия или траты на покупки соответствуют вышеперечисленному списку, то получить компенсацию вполне реально.

Необходимая документация

Для оформления возмещения части затрат при покупке собственных квадратных метров потребуется в инспекцию предоставить перечень бумажного сопровождения вместе с заявлением претендента.

Нужный список отражен в таблице с характеристикой каждого документа:

Название

Характеристика

Доходно расходная декларация

Предоставляется по учетной форме 3-НДФЛ

Справка о денежном жалованье

Соответствует 2-НДФЛ

Договор купли-продажи

Подтверждается приобретение недвижимости

Правоустанавливающая бумага о владении

Доказательство собственности с обременением

Ипотечное соглашение с кредитным учреждением

Составляется в рамках НИС

Факты личного финансового вложения

Платежная документация, поручения, выписка из банка

Документы об использовании целевого займа для приобретения жилплощади или осуществления ремонта

Кредитное соглашение, выписка по фактам внесения ежемесячных платежей

Подтверждение понесенных расходов по ремонту

Договор подряда, платежная документация, акт приема-передачи

Помимо перечисленного заполняется заявление в инспекцию, а также предоставляются сведения о персональном счете заявителя, на который надлежит осуществить начисление.

Формы предоставления документов

Существует несколько методов обращения и предоставления документации с целью получения денежного возмещения.

Каждый из способов имеет свои особенности, плюсы и минусы:

Плюсы и минусы

Через инспекцию

У работодателя

Электронная форма через портал государственных услуг

Преимущество

Укажут конкретную дату возврата

Возможность оформления и использования без ожидания следующего налогового периода

Быстрота отправки бумаг (нет очередности, не выходя из дома)

Положительное

Проверка и корректировка при подаче, устранение ошибок

Оперативное получение уведомления-разрешения из уполномоченного органа, так как не требуется доходная декларация

Отслеживание процесса проверки

Минус

Долгий период проверки – 3 месяца с момента подачи

Частичная выдача средств

Вероятен сбой в работе системы

Прерогатива выбора формы подачи и способа остается за претендентом. Каких-либо ограничений и предпочтений у уполномоченного учреждения в этом плане не возникает.

Получение возврата через руководство по месту выполнения служебных обязанностей

Военнослужащий вправе обратиться за возмещением к своему руководству. Для этого потребуется предоставить оповещение из инспекции о разрешении осуществления начислений.

Оформить в ИФНС уведомление возможно на основании предоставленной документации. В этом случае не потребуется декларировать доходы и расходы, а также приносить 2-НДФЛ.

Разрешение действительно на протяжении года. Получить его возможно по прошествии 30 дней с момента обращения заявителя.

Объем компенсации для военных

Предельная сумма к возврату по основному займу определена границей в 2 млн. рублей, то есть возместят 260 тыс. А по процентам порог составляет 3 млн., и в итоге 390 тыс. подлежат возмещению (однако при досрочном погашении кредита итоговая сумма по процентам может сильно варьироваться, поскольку и потраченных средств в таком случае окажется меньше).

ВНИМАНИЕ !!! Не использовав всю предельно допустимую сумму сразу, разрешено переносить преференцию оформления по факту покупки других объектов недвижимости.

Военнослужащий Сидоров стал участником НИС и подал рапорт на получение военной ипотеки. Цена купленной в 2017 году квартиры составила 4 млн., тем самым превысив государственную поддержку на 1,8.

Остаток суммы мужчина вносил из заемных средств. В конце года он обратился в инспекцию за возвратом налога. Денежное довольствие на протяжении периода достигло 300 тыс.

, то есть удержанный сбор – 39 тыс. 

В уполномоченном органе пришли к следующим выводам:

  1. Преференция получения компенсации рассчитывается от 1,8 млн.
  2. Предельно допустимый объем в 2017 году – 300000.
  3. Подлежит возмещению за отчетное время – 39 тыс. руб.
  4. Величина неиспользованных средств по приобретенному объекту = 1,8 – 300=1,5.
  5. Остаток льгот в размере 200 тыс. перенесен на следующее приобретение.

В получении льготы может быть принято отрицательное решение при наличии следующих обстоятельств:

  • не производились личные вложения (кто получил средства из государственной программы и использовал только их);
  • ранее была использована преференция получения компенсации в максимально возможных пределах (Пуговкин в 2015 году приобрел дом. Получил за него вычеты по максимуму – 260 тыс. и 390 по процентам. В 2019 вновь обратился за компенсацией. В чем ему было правомерно отказано);
  • пропуск срока подачи.

Последствия при увольнении со службы при ипотеке

Какова будет судьба залоговой недвижимости бывшего военнослужащего напрямую зависит от отданных лет выслуги перед Родиной.

Самым благоприятным исходом выступает служба на протяжении 20 лет и уход на заслуженный отдых.

Что происходит с жилищным займом в такой ситуации – государственные средства по программе возвращать не нужно, а при наличии дополнительного кредита – осуществляется дальнейшее погашение своими силами.

ВАЖНО !!! Здесь нюансом выступает то, что после увольнения к человеку банковская организация начинает предъявлять требования гражданской ипотеки – перестают действовать льготные условия, повышается ставка по процентам. Судебная практика 2019 года изобилует примерами оспаривания такого поведения банков.

Наиболее плачевной оказывается ситуация при стаже менее 10 лет и ухода со службы по собственным мотивам. Здесь индивид сразу становится двойным должником – возврат средств в госбюджет и ликвидация ипотеки. При отказе от жилплощади вычет в последующем не предоставляется.

При наличии уважительных причин для увольнения – состояние здоровья под угрозой (наличие медицинского заключения и показаний), в результате ОШМ (сокращение штата), то есть не по своей воле, возвращать финансы программы не потребуется. При ликвидации жилищного займа можно подавать на компенсацию по ипотеке и процентам.

Однако, как показывает практика, военные за редким исключением берут кредиты на жилье. Поскольку сумма в 2,2 млн. полностью разрешает жилищный вопрос.
Но однозначно, при приобретении жилья в столице таких средств может и не хватить.

Источник: https://jurists-online.ru/nalogi/nalogovye-vychety/nalogovyj-vychet-po-voennoj-ipoteke

Военный юрист
Добавить комментарий